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企业这5种行为会被税务机关列入“黑名单”

来源:泓灼集团

近年来,税收“黑名单”这个词汇不断出现在我们的生活中,但究竟什?#35789;?#40657;名单,企业的拿些行为会被列入“黑名单?#20445;?#24744;理解了吗?暂?#34987;?#19981;理解也没关系,今天小易将给大家带来几个真实的案例,希望各位老板引以为戒哦~

税务黑名单


?#23736;?#26102;间,国家税务总局举行新闻发布会,介绍税务部门组织税收收入、增值税改革和个税改革最新进展等方面情况。发布会?#24076;?#31246;务总局还公布了大连市某零部件生产销售企业、甘肃省某建材公司等5起“税务黑名单”与联合惩戒典型案例。

买发票抵扣税款 被列“黑名单”

大连市某从事零部件生产销售的企业,2014年~2015年间故意购买虚开的增值税专用发票抵扣税款,这一违法行为被大连市开发区税务部门检查发现,除补税60余万元外,还被罚款60余万元,并被列入税收违法“黑名单”

该企业的经营者王某谈到此事后悔不迭,说自?#33322;?#21451;不慎,贪小失大。原来前几年,王某在生意场上认识了一个“朋友”。一来二去熟了之后,这位“朋友”神神秘秘地对王某暗示,自己这里可以提供增值税专用发?#20445;?#21457;票的金额和内容可以完全按照客户要求来开,只收5%的?#26263;?#38065;”(?#20013;?#36153;)。王某经不住诱惑,从朋友那里多次购买了发票。而且双方还一起配?#24076;?#25226;账目和?#24335;?#27969;做得像模像样。王?#31216;?#21021;还?#34892;?#25285;心害怕,后来逐渐尝到了少缴税款的甜头,也就安慰自?#28023;?#33258;己只是购买发票而已,又不是对外虚开发?#20445;?#38382;题不大。?#27426;?#32456;于有一天东窗事发,“朋友”对外虚开发票的行为被发现,税务机关顺藤摸?#24076;业?#20102;王某这个购票人。王某这才知道,让他人为自己开具与实际经营业务不符的发?#20445;?#20063;属于虚开发票违法行为。

更让王某吃惊的是公司被列入“黑名单”的后果:企业订单量比上年下降了一半,出口业务更是大幅萎缩。公司一直为许多知名企业供货,得知被列入“黑名单”后,不少客户都表示不想再与他继续合作了。其他政府部门也对企业采取了惩戒措施,海关不予?#35270;?#28023;关?#29616;?#20225;业管理,财政局原计划安排给公司的?#24335;?#25903;持也取消了,递交给工商部门的驰名、着名商标申请被否决了,连参评行业内的优秀企业都被取消了资格。

目?#26696;?#20844;司的纳税信用等级被直接降到了D级,税务机关对其出口退税从严审核。该公司所在工业园区的其他企业经营者纷纷感慨:“没想到,买发票抵税的代价这么大,得不偿失,我们企业绝不犯类似的错误!”

目前,该企业已经积极配合税务部门,?#35789;?#36275;额补缴了全部的税款、滞纳金?#22836;?#27454;。税务人员告知该企业,只要诚信守法,到期之后该企业的信息将会被撤出公布,也不再被联合惩戒。经营者王某表示要牢记教?#25285;骸?#36825;次我是真体会到了处处受限、寸步难行的滋味。以后心思都放在产品技术改进的正道?#24076;?#19981;再动歪脑筋,要诚信依法纳税,争取以后评上A级信用纳税人!”

点评

让他人为自己虚开增值税专用发票也属于虚开发票的一种,任?#25105;?#23478;企业?#21152;?#23432;住发票“红线”。涉案企业?#36824;搜?#21069;利益,为少缴税款,购买虚开的增值税专用发票“冲账?#20445;?#25269;扣税款。结果因小失大,除了需要补缴税款、滞纳金?#22836;?#27454;之外,企业名誉也受到影响,在生产经营诸多环节中还受到多部门联合惩戒。涉税违法,得不偿失,作为企业经营者,应算好这?#25910;耍心?#25265;侥幸心理。

环保失信 企业?#35789;?#31246;收优惠

“一次小小的环保失信,我们缴纳了5万多元的罚款。但万万没想到,后面还跟着更大的税收优惠损失!”甘肃省某建材公司负责人痛心疾首地说。

环保失信


这家建材公司是甘肃省生产水泥的重点企业、生产新型建材的明星企业,也是全省首批循环经济示范企业之一。2017年4月,该公司因对其装卸物料未采取密闭或喷淋等方式控制扬尘排放,被当地环保部门处5.1万元的行政罚款。对一?#26131;?#20876;?#26102;竞?#24180;销售额双过亿的企业来说,这笔罚款无疑是“毛毛雨”。于是,公?#31350;?#36895;缴纳了罚款,以为此事就?#26031;?#21435;。

但事情接下来的发展出乎该公司的预料。在对2017年全省违反环境保护法规、破坏生态环境的企业开展的专项整治工作中,嘉峪关市税务部门配合环保部?#21734;?#20139;受“资源综合利用增值税即征即退”税收优惠政策的纳税人进行逐户核实,发现该公司已被环保部门处罚,但仍享受该税收优惠政策。

鉴于该公司因违反相关环保法规受到行政处罚的事实,税务部门依据国务院31个部门联合印发的《关于对环境保护领域失信生产经营单位及其有关人员开展联合惩戒的合作备忘录》第二项“停止执行生产经营单位享受的优惠政策”的要求,决定对该公司自环保处罚决定下达的次月起,停?#29916;?#21463;增值税即征即退优惠政策,对已退还的税款予以追征,并按规定加收滞纳金。

2017年8月17日,在税务部门完整的证据链条和充分的法律依据面前,该公司接受了税务处理,按期补缴了2017年5月~2017年6月已经退还的增值税579.08万元,缴纳了滞纳金12.58万元,且停?#29916;?#21463;增值税即征即退的税收优惠政策。

?#23736;?#25105;们来说,这?#25105;?#29615;保失信受到惩戒,公司付出的代价太大了。我们?#27426;?#20250;深刻汲取这次教?#25285;?#31215;极配合整?#27169;?#20026;保护甘肃生态环境做出应有的努力和贡?#20303;!?#35813;公司负责人这样?#27492;肌?/span>

点评

“徒法不足以自行”。为推动联合惩戒机制落到实处,甘肃税务、环保部门坚守政策底线动真碰硬,以“零容忍”的态度,充?#22336;?#25381;了联合惩戒的震慑作用。在被处理的企业中,不乏在当地具有?#27426;?#35268;模和知名度的企业,本案就是其中典型。

这个案例提示我们,在联合惩戒机制的运行中,要进一步加强部门间工作互动和信息共享,合力构建联合惩戒的多层级“防火网?#20445;?#35753;失信者深切感受到要为自己“一处失信”而承担?#25353;?#22788;受限”的痛楚,从而充?#22336;?#25381;联合惩戒机制应有的震慑力,推动依法诚信经营的?#24049;?#24066;场氛围加速形成。

为小利虚开发票 入黑榜追悔莫及

“税收违法‘黑名单’太厉害了,现在我深刻认识到诚信纳税是企业发展的基石,税收违法的事坚决不能做!”近日,山东省税务部?#21734;?#21015;入税收违法“黑名单”的某化工有限公司进行回访时,其法定代表人韩某说。

虚开发票


10年前,韩?#25764;?#22919;注册了某化工有限公司,在两人的努力打拼下,公司发展蒸蒸日上。2013年底,由于取得的进项发票较少,企业缴税压力增大,为了少缴税款,韩某便动起了歪脑筋,一时贪图小利,在无真实货物交易的情况下,从青岛两家企业购买虚开的增值税专用发?#20445;?#36827;行虚假申报,抵扣销项税款。企业纳税申报数据的异常变化,很快引起了当地税务机关的注意,经过检查,查实了该企业虚开发票的违法事实,并依法将该企业纳入税收违法“黑名单?#20445;?#25512;送相关部门进行联合惩戒。

?#28304;?#19978;了税收违法“黑名单?#20445;?#20225;业的生产经营活动处处受限。企业纳税信用等级被降为D级,领用发票限额限量。该公司在当地的合作伙伴纷纷撤出,一时间经营?#19994;?#22909;不容易托人联系到外地企业,但在交易时,购货方发现其被列入税收违法“黑名单?#20445;?#31246;收诚?#21734;?#19981;高,立即终止了合作关系。

与此同时,工商部门收到联合惩戒案件信息后,将该企业纳入全国企业信用信息公示系?#24120;?#20316;为异常企业管理,加大抽查频次和监管力?#21462;?016年,企业到银行申请办理贷款业务时,银行信贷经理发现企业属于税收违法“黑名单”企业后,告知其税收违法行为已经被纳入银行征信系?#24120;?#20877;次吃了闭门羹。该企业因为税收失信,尝到了处处受限的恶果。

为走出税收违法失信的困?#24120;?#35813;企业着力建立健全财务制度,?#35789;?#36275;额申报纳税,并时常主动进行纳税咨询,不断改进财务税收等方面存在的问题。韩某说:“以前一时糊涂,给企业造成了这么大的损失。今后,我们?#27426;?#23432;法经营、依法纳税,把损失的税收信用弥补回来!”

点评

税收信用是社会信用的重要组成部?#37073;?#31246;收违法“黑名单”及联合惩戒制度是税收信用体系的主要内容之一。严格落实税收违法“黑名单”及联合惩戒制度,不断促使企业树立和强化依法诚信纳税的观念意识,为社会信用体系建设注入了生机和活力。

贪图销售小利 吃了违法大亏

前不久,宁波市S电子有限公司正在策划开展一场大型促销活动,由于留存的发票不足,该公司的财务人员林某来到税务部门申领发?#20445;?#31246;务部门却意外地拒绝了他的申领申请,策划的促销活动不得不因?#25628;?#26399;。

经询问,林某才得知,由于他的公司被税务部门列入了税收违法“黑名单?#20445;?#21463;到一系列联合惩戒的影响,不仅申领发票的数量和金额受到了限制,纳税信用等级还被调整为D级。

原来,早在2015年,S电子有限公司的长期客户蔡某?#19994;?#20102;林?#24120;?#34920;示想采购电子产品。在合同签订的过程中,蔡某向林某要求,将开出的发票中列明的购货方改为蔡某指定单位。想到这是一笔近千万元的大生意,林某想都没想,就答应了下来。

2016年10月,在一次税务部门的检查过程中,S电子有限公司虚开发票的行为被查实。在确凿的证据面前,林某承认了有关违法事实,并缴清了税款?#22836;?#27454;。林某本以为此事已就此结束,却没想到由于虚开发?#20445;琒电子有限公司已经被纳入了税收违法“黑名单?#20445;?#24182;受到了联合惩戒,企业碰到的麻烦才刚刚开始。

作为一家批发零售电子产品的商贸企业,S电子有限公司被列入“黑名单”后,不仅每月发票领购限额限量,而且在银行贷款和政府采购投标等方面也都受到了不同程度的影响,银行还将其?#21368;?#27719;票的保证金比例从30%调整为50%。这样的结果让林某后悔莫及。

林某坦言,公司虚开的95张发票并没有收取“?#20013;?#36153;?#20445;?#21482;是因为中间人蔡某是其长期客户,出于稳定客源和情面上的考虑,才应蔡某的要求虚开了这些发?#20445;?#29616;在回想起来,实在是得不偿失。因讲情面和贪小利而虚开发票的林?#24120;?#26368;终不得不吞下联合惩戒的苦果。

点评

虚开发票行为一直是税务部门重点打击的对象。涉案企业在没有真实业务的情况下,向他人开具增值税专用发?#20445;?#34987;列入“黑名单?#20445;?#23581;到了联合惩戒的苦果。

为了得到销售业绩上的小利,最后吃了违法违规的大亏,为了客户的情面而受到法律无情的制裁,涉案企业用高昂的代价“买”了一个教训。

赖税不缴 受到联合惩戒

对于广西某房地产开发有限公司董事长兼总经理王某来说,被列入税收违法“黑名单”的经历,大概会是他从商以来最难以忘怀的记忆。

赖税不缴


事情还?#20040;?#22836;说起。王某的房地产公司是一家设在广西某县的民营企业,以房地产开发为主。乘着中越边境贸易经济快速发展的东风,凭借着某县“世外?#20197;礎?#30340;旅游名片,公?#31350;?#36895;发家,获利不少。?#27426;?#34987;利益冲昏头脑的王某却打起偷逃税的小算盘。公司的异常纳税情况很快引起税务机关的注意。2016年5月,南宁税务部?#21734;?#35813;公?#31350;?#23637;了税务稽查,其违法事实很快水落石出。该公司不进行纳税申报的行为被处补缴税款及滞纳金158万多元、罚款71万多元的处理处罚。?#27426;?#25509;到处理处罚决定的王某却?#28304;?#19981;以为然。即便多次收到税务机关的催缴通知,被税务机关列入欠税公告,甚至被税务部门限制使用发?#20445;?#29579;某仍“两手一摊?#20445;?#34920;示?#24335;?#21608;转困难,无法缴纳税款。

为了营造?#24335;?#22256;难的假象,王某还颇费了一番心思。在公司被稽查后,他火速将公司经营的部分收入转移到名下的另一家桂林的公司,企图瞒天过海,逃避缴税。?#27426;?#29579;某的行为却逃不过税务稽查人员的火眼金睛。2016年10月下旬,王某迎来了税务稽查人员的约谈。稽查人员告诉王?#24120;?#20504;若继续拒缴税款,王某的房地产公司将被列入税收违法“黑名单?#20445;?#20844;司的纳税信用等级将被直接降为D级,同时推送有关部门实施联合惩戒。

但是,王某依旧毫无悔意,心存侥幸,没有按要求缴纳任何税款、滞纳金及罚款。

2016年11月下旬,王某的这家公司因为违法情节?#29616;?#34987;列入了税收违法“黑名单”。让王某始料不及的是,不久后其名下的桂林公司在竞标桂?#36136;?#21306;一块商住地时,被国土部门现场取消竞标资格;2017年1月上旬,王某的房地产公司信息因税收违法“黑名单”反馈到银行征信系?#24120;?#27491;在审批的一笔贷款被银行暂时冻结。经过这两件事,痛定?#32426;?#21518;,王某决定无论如何都先把税款缴完,修?#35789;?#21435;的宝贵信用。

在2017年税务部门组织的一次企业座谈会?#24076;?#29579;某主动现身说法,悔恨曾经的自?#28023;骸?#21066;尖?#28304;?#24819;钻法律的空子,却不料付出更大的代价,还损了声誉、丢了诚信,太不值当了!”

点评

本案中,当事人对应缴欠税久拖不缴,对税务机关告知置若罔闻,造成?#29616;?#19981;?#21152;?#21709;。联合惩戒一经实施,当事人的经济活动、社会活动受到跨部门的联合惩戒。本案中除了当事企业自身受到了惩戒,直接责任人名下的其他企业同样受到了惩处,教训是十分深刻的。

随着国家诚信建设制度化的不断?#24179;?#35090;扬诚信、惩戒失信”的社会氛围越来越浓厚。纳税人要增强诚信经营、依法纳税意识,要算好纳税信用的经济账、社会账,提高税法遵从?#21462;?


以上是泓灼小编为大家整理的《企业这五种行为会被税务机关列入黑名单?#32602;?#24076;望对大家有所帮助。
本文来源:泓灼集团www.shqnzr.tw
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